为贯彻落实党中央、国务院关于进一步加强财会监督工作有关精神，提升中央行政事业单位财政科学管理水平，吉林监管局按照财政部统一部署，坚持“谋”字在先，“准”字为要，“实”字发力，扎实推进驻吉中央预算单位内部控制报告核查分析工作，助推属地中央预算单位内部控制管理科学化、精细化、规范化。 

　　一、立足“谋”字强统筹，夯实核查基础 

　　坚持系统谋划，统一部署，通过提高站位、细化方案、加强培训等举措，进一步夯实内控报告核查工作根基，确保核查工作取得实效。一是提高政治站位，凝聚思想共识。高度重视内控报告核查工作，将其作为贯彻落实党中央、国务院关于财会监督重要决策部署的具体举措，第一时间成立专项核查工作组，选优配强核查人员，明确职责分工与时间节点，及时下发通知，层层压实责任，为核查工作稳步推进筑牢基础。二是细化工作方案，确保精准发力。围绕行政事业单位内部控制规范要求，从单位层面与业务层面制定详实可行的核查实施方案，进一步明确审核要点，细化工作流程，实现核查内容全覆盖、审核标准相统一。同时，注重推动内控建设与预算管理、资产管理等环节深度融合，增强监督协同性和穿透力，切实形成监督合力，提升整体监管效能。三是加强业务培训，筑牢工作基础。以提升核查规范性和准确性为目标，组织核查人员系统学习相关政策文件，依托典型案例分析，帮助核查人员准确把握审核口径与核查方法，加深对政策的理解和运用，全面提升核查能力。通过强化业务支撑，确保核查工作程序规范、结论有据可依。 

　　 二、聚焦“准”字谋创新，丰富监管手段 

　　紧紧围绕“精准监管”目标，注重监管手段创新，着力推动内控核查工作质效进一步提升。一是“单位层面+业务层面”同步审批。在单位层面，重点审核组织机构设置、权力运行机制、制度建设情况等内容；在业务层面，深入核查预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济业务领域内部控制流程设计的科学性和执行的有效性。通过两个层面的有机结合，实现内部控制核查全覆盖，进一步提升核查工作质量与效率。二是“专项核查+日常监管”相结合。全面梳理和运用预决算编制审核、预算执行常态化监督等工作中发现的线索与问题，系统归纳预算单位存在的共性问题及个性问题，在此基础上，聚焦内控制度建设与执行、内控信息化建设、六大经济业务等重点领域开展深入核查，推动内部控制报告核查分析与预算监管日常工作深度融合，提升监管工作的精准度和实效性。三是“线上核查+线下核查”双联动。线上依托财政部统一报表系统，对属地中央预算单位内控报告及佐证材料进行全方位核查；线下结合财经纪律重点问题检查和预算执行常态化监督等工作，选取重点单位开展现场核查。形成线上线下相互补充、相互促进的监管闭环，提升监管的精准度和威慑力。 

　　三、紧扣“实”字抓整改，强化成果运用 

　　坚持问题导向与结果导向，扎实做好核查“后半篇文章”，持续推动属地中央预算单位内部控制管理水平提升。一是及时督促整改，压实主体责任。针对核查发现的问题，及时向相关单位提出整改意见，明确整改要求，建立整改台账，实行销号管理，通过电话跟踪、现场“回头看”等方式持续督导，确保各项问题整改到位、不留死角，真正实现以查促改。二是推动制度完善，构建长效机制。深入分析问题成因，追根溯源制度机制、流程等方面的薄弱环节和风险隐患。督促预算单位举一反三、加强内控意识、强化内控体系建设，根据自身业务特点及时修订完善制度办法，建立健全内控管理长效机制，切实提升内部管理的规范化和科学化水平。三是加强总结提炼，促进成果转化。系统梳理核查工作中发现的典型问题、优秀案例和有效经验，形成分析报告及专题材料，及时报送财政部相关司局，为完善顶层设计提供实践参考。同时，通过培训交流、案例通报等形式，在驻吉中央预算单位中推广先进做法，警示共性问题，充分发挥核查工作的辐射效应，全面提升属地中央预算单位内部控制管理水平。